Как оформляется ликвидация ОС с оприходованием материалов?

Чтобы отразить ликвидацию основных средств с оприходованием материалов, нужно рассчитать амортизационную сумму до момента решения об их выбытии. Чтобы сделать это, создайте документ «Регламентная операция» (вида «Амортизация основных средств»):

• выберите «Закрытие месяца»;
• выберите месяц амортизации;
• восстановите последовательность проводок;
• закройте регламентные операции.

После этого нужные проводки сформируются автоматически. Затем вызовите в меню пункт «Ведомость амортизации ОС», укажите месяц формирования отчета, нажмите «Сформировать».

Для списания основных средств нужно создать документ «Списание ОС», после чего будут сформированы нужные проводки, а остаточная стоимость ОС отнесена к затратам в счет 91.02 «Прочие расходы». Заполнить документ нужно так:




• укажите дату списания ОС;
• выберите причину из справочника;
• укажите подразделение списания и счет дл аккумуляции расходов при выбытии ОС;
• укажите событие из справочника и соответственную статью затрат для учета расходов;
• нажмите «Добавить» и укажите ОС к списанию;
• нажмите «Записать» и «Провести».

Для учета работ подрядчика при ликвидации ОС и входного НДС сформируйте документ «Поступление товаров и услуг»:

• выберите «Поступление товаров и услуг», нажмите «Поступление»;
• укажите вид операции «Услуги» ("Товары, услуги, комиссия" – только для отражения операций, которые не автоматизированы в упрощенных формах).

Заполните шапку «Поступление товаров, услуг»:

• введите номер документа при поступлении;
• укажите дату поступления;
• выберите контрагента из справочника;
• укажите договор с поставщиком (отображаются только договоры вида «С поставщиком»);
• измените счета расчетов, условия зачета аванса (при необходимости);
• выберите счет оплаты.

Заполнение таблицы:

• нажмите «Добавить» и в «Номенклатуре» выберите услуги;
• выберите счет и субконто в «Счетах учета»;
• нажмите «Провести» и закройте документ для проведения.
• Чтобы выполнить "НДС по работам подрядчика принят к вычету", создайте «Счет-фактуру полученный». Внимание! Перед регистрацией следует нажать кнопку «Провести», иначе проводка не состоится.

Этапы создания «Счета-фактуры»:

• заполните «Счет-фактура №» и нажмите «Зарегистрировать»;
• откройте счет к поступлению (документ автоматически заполнится данными из "Поступления товаров и услуг");
• введите дату получения счета (изначально установлена дата регистрации поступления);
• укажите документ-основание;
• выберите «Отразить вычет НДС в книге покупок» (иначе вычет отобразиться как "Формирование записей в книге покупок");
• код вида операции будет указан автоматически;
• укажите способ получения (бумажный или электронный носитель);
• нажмите «Записать» и закройте документ.

Для учета мат.ценностей по выбытии ОС создайте документ «Оприходование товаров», заполнив так:

• укажите дату;
• выберите склад приходования в справочнике;
• укажите статью доходов, относящуюся к счету 91 "Прочие расходы, доходы".

Заполните таблицу:

• нажмите «Добавить»;
• в справочнике номенклатуры выберите материалы, приходуемые на склад;
• введите количество принятых ценностей;
• введите цену ТМЦ с учетом рыночной стоимости;
• выберите необходимый счет учета материалов;
• нажмите «Провести» и закройте документ.